一、客戶介紹

該集團(tuán)是一家以會展、房地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)物業(yè)管理為主營業(yè)務(wù)的北京市屬大型國有企業(yè)。1997年，以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)獨(dú)家發(fā)起設(shè)立實(shí)業(yè)股份有限公司在香港發(fā)行Ｈ股并上市，2006年在上海證券交易所上市A股。成為國內(nèi)第一家A+H股地產(chǎn)類上市公司并承擔(dān)著集團(tuán)大部分主營業(yè)務(wù)。

集團(tuán)旗下?lián)碛腥齻€重要子企業(yè)及兩個重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目，構(gòu)建形成“3+2”業(yè)務(wù)架構(gòu)。

二、項(xiàng)目需求

本次內(nèi)控評價按照北京市國資委監(jiān)管要求及本公司管控需要，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和集團(tuán)內(nèi)部控制制度，結(jié)合實(shí)際情況，對集團(tuán)轄屬企業(yè)開展內(nèi)部控制監(jiān)督評價并出具監(jiān)督評價報(bào)告。

通過加大內(nèi)控監(jiān)督評價力度，強(qiáng)化內(nèi)控缺陷和發(fā)現(xiàn)問題整改，以評促建，持續(xù)優(yōu)化提升內(nèi)控體系有效性，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控體系剛性約束，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實(shí)管用，切實(shí)提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。推動公司初步構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、職責(zé)清晰、協(xié)調(diào)有序、監(jiān)管到位的重大風(fēng)險(xiǎn)防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

在此背景下，項(xiàng)目組對集團(tuán)旗下三家單位開展內(nèi)控監(jiān)督評價工作。此次內(nèi)控評價不僅要關(guān)注下屬單位內(nèi)控存在的缺陷和問題，還需要關(guān)注其管理模式、制度體系建設(shè)和執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度及控制措施是否符合國內(nèi)法律法規(guī)以及內(nèi)控要求、經(jīng)營管理中對于集團(tuán)公司管控要求的執(zhí)行情況等。

三、實(shí)施方案

本次內(nèi)控評價，圍繞內(nèi)控五要素，充了解分析各單位的組織架構(gòu)、管理模式、制度體系、企業(yè)運(yùn)營管理等，全面了解被評價單位的內(nèi)控現(xiàn)狀，同時突出重點(diǎn)，同時在全面的基礎(chǔ)上，聚焦梳聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，針對重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)等內(nèi)控體系建設(shè)及運(yùn)行情況； 真實(shí)客觀的對相關(guān)內(nèi)控問題進(jìn)行陳述，對企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價，準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)控合規(guī)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。

本項(xiàng)目按照評價準(zhǔn)備、評價實(shí)施、評價報(bào)告三個階段開展內(nèi)控評價工作，采取資料分析、調(diào)研訪談、穿行測試、抽樣等方法，對被評價單位的管理現(xiàn)狀和內(nèi)控有效性進(jìn)行評價。項(xiàng)目具體實(shí)施如下：

評價準(zhǔn)備階段主要工作：編制資料需求清單、收集分析資料，了解各公司組織架構(gòu)及職責(zé)分工、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理模式及制度現(xiàn)狀；梳理確定內(nèi)控評價重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確定工作范圍和工作內(nèi)容，制定內(nèi)控監(jiān)督評價方案和實(shí)施計(jì)劃；根據(jù)各公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)，編制內(nèi)控評價底稿。

評價實(shí)施階段主要工作：開展內(nèi)控調(diào)研，審閱流程制度文件，訪談領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵崗位人員，梳理現(xiàn)有內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理要求，分析其對企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的遵循性，評估內(nèi)控流程設(shè)計(jì)有效性；針對重點(diǎn)業(yè)務(wù)開展穿行測試和抽樣測試，評估內(nèi)控流程執(zhí)行有效性；內(nèi)控缺陷梳理和認(rèn)定，梳理內(nèi)控缺陷和問題，分析產(chǎn)生原因和影響，根據(jù)缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)確定內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷匯總表，與客戶進(jìn)行溝通確認(rèn)。

評價報(bào)告階段主要工作：根據(jù)評價結(jié)果編制內(nèi)控監(jiān)督評價報(bào)告，出管理改進(jìn)建議。

四、實(shí)施效果

通過內(nèi)控監(jiān)督評價力度，強(qiáng)化內(nèi)控缺陷和發(fā)現(xiàn)問題整改，以評促建，持續(xù)優(yōu)化提升內(nèi)控體系有效性，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控體系剛性約束，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實(shí)管用，切實(shí)提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。推動公司初步構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、職責(zé)清晰、協(xié)調(diào)有序、監(jiān)管到位的重大風(fēng)險(xiǎn)防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

同時，對集團(tuán)下屬單位的運(yùn)營管理模式和內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行了較為深入的調(diào)研和分析，有利于集團(tuán)公司了解托管單位的管理模式，提供先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，為集團(tuán)同業(yè)管控、分級管理奠定基礎(chǔ)，提升集團(tuán)板塊專業(yè)化管理水平。

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